재산세 계산법과 감면팁

재산세는 매년 납부해야 하는 세금이지만,
계산 방식이 복잡하고 감면 조건도 다양해서 헷갈리는 분들이 많습니다.
이 글에서는 재산세 계산 방법과 감면 조건을 간단한 예시와 함께 소개해드립니다.
모르면 손해 보는 정보, 지금 바로 확인하세요!


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재산세, 이렇게 계산됩니다.

재산세는 단순히 소유 부동산의 금액으로 정해지는 것이 아니라
다음의 공식에 따라 계산됩니다.

📌 공시가격 × 공정시장가액비율 × 세율 = 재산세

공시가격: 정부가 고시한 부동산의 공식 가격

공정시장가액비율: 일반 주택의 경우 보통 60~100%

세율: 누진세 구조로, 가격이 높을수록 세율도 높음


예시로 보면,

공시가격 3억 원의 아파트 →
3억 × 60% × 0.1% = 18,000원 (기본 재산세)


단, 여기엔 지방교육세, 도시지역분이 추가로 붙을 수 있으며
정확한 금액은 고지서를 통해 확인 가능합니다.


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세율은 어떻게 정해질까?

주택의 재산세율은 아래처럼 공정가액에 따라 누진적용됩니다.



과세표준 구간 세율

6,000만 원 이하 0.1%
6,000만 ~ 1.5억 원 0.15%
1.5억 초과 0.25%


📌 2 주택 이상 소유 시에는 세율이 인상될 수 있으며,
종합부동산세와 중복 과세되지 않도록 합산 기준을 확인해야 합니다.


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이런 경우 감면됩니다

정부는 일정 조건을 충족할 경우 재산세 감면 혜택을 제공합니다.
2025년 기준 대표적인 감면 대상은 다음과 같습니다.

✅ 1 가구 1 주택자

공시가격 3억 원 이하(수도권은 6억 원 이하)

최대 50% 세액 감면


✅ 고령자 및 장애인 세대

만 60세 이상 또는 장애등급 등록자

연령 및 소득에 따라 최대 30~60% 감면 가능


✅ 다자녀 가구

3자녀 이상 가구는 일정 비율 감면 또는 특별 공제 대상


✅ 신축임대주택 등록자

장기 임대용으로 등록 시 5년~8년 간 감면 혜택


✅ 농어촌주택/소형주택

일정 조건의 농어촌주택은 감면 또는 비과세 대상



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감면 혜택, 이렇게 신청하세요

감면은 자동 적용되는 항목도 있지만,
대부분 별도로 신청해야 합니다.

📌 신청 방법

거주지 관할 구청 세무과 방문

정부 24, 위택스 통한 온라인 신청

신청서류: 주민등록등본, 가족관계증명서, 장애인증명서 등


📌 신청 시기
보통 6월~7월 재산세 부과 전까지 제출해야 반영됩니다.

📌 주의사항
거짓이나 누락된 정보로 감면받을 경우,
추후 과징금이 부과될 수 있으니 정확한 서류 제출이 필수입니다.


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✅ 마무리하며

재산세는 제대로 알면
정확히 계산하고, 감면도 충분히 받을 수 있는 세금입니다.
특히 1 가구 1 주택자는 무조건 혜택이 있는 만큼,
내 주택의 공시가격을 꼭 확인하고 감면 여부를 체크해 보세요!